投資信託―分類―投資対象による分類―株式投資信託 - [経済]簿記勘定科目一覧表(用語集)

[経済]簿記勘定科目一覧表(用語集)

勘定科目を体系的に分類し、仕訳の仕方等を解説した会計の実務的マニュアルです。

投資信託―分類―投資対象による分類―株式投資信託



株式投資信託とは

株式投資信託の定義・意味・意義

株式投資信託とは、主に株式投資によって運用する投資信託をいう。

2010年(平成22年)3月18日に改正された投資信託協会の「商品分類に関する指針」では、次のように定義されている。

3. 投資対象資産による区分
(1)株式目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいう。

株式投資信託の位置づけ・体系

株式投資信託は、投資信託をその投資対象から分類した場合の一つである。

なお、投資信託は、その投資対象から次の5つの種類に分類される。

  1. 株式投資信託(株式
  2. 公社債投資信託債券
  3. 不動産投資信託不動産投信リート))
  4. その他資産
  5. 資産複合(旧バランス型投資信託

株式投資信託の別名・別称・通称など

株式投資信託は、株式型投資信託株式型投信)などとも呼ばれる。

株式投資信託の特色・特徴

ハイリスクハイリターン

なお、株価債券価格とは相反関係にある。

この関係を利用した資産運用分散投資資産配分)について、次のページを参照。

株価と債券価格の関係・関連・連携・つながり

株式投資信託の分類・種類・区分

公社債投資信託には、たとえば、次のようなものがある。

投資対象地域による分類
  1. 日本株式ファンド国内株式ファンド
  2. 外国株式ファンド

投資対象株式による分類
  1. 大型株ファンド
  2. 小型株ファンド
  3. 低位株ファンド

株式投資信託の所得法上の取り扱い

所得分類

株式投資信託の収益の分配は、所得法上、配当所得として取り扱われる。

公社債投資信託収益の分配は、所得法上、利子所得として取り扱われる。



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  12. 投資信託―分類―投資対象による分類―不動産投資信託(REIT)
  13. 投資信託―分類―投資対象による分類―日本版不動産投資信託(J-REIT)
  14. 投資信託―分類―投資対象による分類―コモディティ投資信託
  15. 投資信託―分類―投資対象による分類―資産複合
  16. 投資信託―分類―投資対象による分類―資産複合―旧 バランス型投資信託
  17. 投資信託―分類―市場による分類―上場投資信託(ETF)
  18. 投資信託―分類―市場による分類―上場投資信託(ETF)の特色
  19. 投資信託―分類―運用方法による分類
  20. 投資信託―分類―購入時期による分類―追加型投資信託(追加型投信・オープン型投資信託・オープンファンド)
  21. 投資信託―分類―購入時期による分類―単位型投資信託(クローズ型投資信託 クローズドファンド)
  22. 投資信託―分類―分配金の有無による分類―毎月分配型投資信託
  23. 投資信託―分類―その他の種類―ファミリーファンド方式
  24. 投資信託―分類―その他の種類―ヘッジファンド
  25. 投資信託―分類―実質的な投信―年金―確定拠出年金
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  27. 投資信託―分類―実質的な投信―年金―確定拠出年金―個人型確定拠出年金―投信としての特色
  28. 投資信託―分類―実質的な投信―年金―確定拠出年金―個人型確定拠出年金―投信としての特色―税制上の優遇措置
  29. 投資信託―分類―実質的な投信―年金―確定拠出年金―個人型確定拠出年金―手続き



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