［経済］簿記勘定科目一覧表（用語集）

勘定科目を体系的に分類し、仕訳の仕方等を解説した会計の実務的マニュアルです。


投資信託―分類


投資信託の分類・種類・区分・類型

投資信託はさまざまな観点から分類することができる。

投資対象資産による分類

投資信託協会の商品分類（「商品分類に関する指針」）
２００８年以前

投資信託は、その投資対象からは次の３つの種類に分類される。

  1. 公社債投資信託…公社債を中心に投資をする
  2. 株式投資信託…株式を中心に投資をする
  3. 不動産投資信託（リート）

また、公社債と株式の両方を組み入れたバランス型投資信託（バランス型投信　バランス型ファンド）というものもある。

２００９年以降

２００９年より導入された投資信託協会の商品分類（「商品分類に関する指針」）では、投信投信の投資対象資産による区分として、次のように分類されている

  1. 株式
    1. 一般
    2. 大型株（大型株ファンド）
    3. 中小型株（中小型株ファンド）
  2. 債券
  3. 不動産投信（リート）
  4. その他資産…コモディティなど
  5. 資産複合

その他一般の分類・種類

市場による分類

投資信託は、証券取引所で取引されるかどうかにより、次の２つの種類に分類される。

  1. 上場投資信託（ＥＴＦ）…証券取引所で取引される投資信託
  2. 一般の投資信託…証券取引所で取引されない投資信託

運用方法による分類

投資信託は、その運用方法により、次の２つの種類に分類される。

  1. アクティブファンド…ファンドマネージャー（ファンドマネジャー）が運用する
    1. グロース型
    2. バリュー型
    3. 大型株ファンド
    4. 低位株ファンド
    5. ファンド・オブ・ファンズ
  2. インデックスファンド（パッシブファンド）…市場の平均（インデックス）に連動して運用する

購入時期による分類

投資信託は、その購入時期により、次の２つの種類に分類される。

信託期間（運用期間）による分類

追加型投信では、信託期間（運用期間）が定められているタイプのものと定められていないタイプ（無期限ファンド）のものがある。

信託期間（運用期間）が定められているファンド

投資信託では、一般的には、償還日が定められており、信託期間が設けられている。

償還日が到来すると、満期となって運用を終了し、投資家（受益者）に対し償還が行われる。

単位型投信は、すべて償還日が定められており、信託期間（運用期間）が定められているタイプのものとなる。

無期限ファンド

無期限ファンドといって、信託期間（運用期間）が定められていない投資信託もある。

たとえば、ＭＲＦ、ＭＭＦ、中期国債ファンド、長期公社債投信などがこのタイプのファンドである。

分配金の支払いの有無による分類

投資信託は、分配金（株式における配当金に相当）の支払いの有無によっても分類される。

定期的に分配金を投資家に支払う投資信託は分配型投資信託（分配型投信）などと呼ばれる。

分配型投資信託の中でも、毎月分配金が支払われるものは、特に毎月分配型投資信託という。

ただし、分配金が支払われる投資信託がよいものとは限らない。

いわゆる「複利のパワー（複利効果）」が働かないからである。

為替ヘッジの有無による分類

外国株式ファンドや外国債券ファンドは為替変動の影響を受ける。

そのため、外国株式ファンドや外国債券ファンドには、為替リスクを防ぐための為替ヘッジという方法をとるタイプもある。

その他の運用・運営の方針・管理・体制などによる分類・種類

その他実質的には投資信託といえるもの

年金



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  1. 投資信託―分類
  2. 投資信託―分類―投資対象による分類―株式投資信託
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  8. 投資信託―分類―投資対象による分類―公社債投資信託―公社債による分類―ＭＲＦ（マネー・リザーブ・ファンド）
  9. 投資信託―分類―投資対象による分類―公社債投資信託―公社債による分類―ＭＭＦ（マネー・マネジメント・ファンド）
  10. 投資信託―分類―投資対象による分類―公社債投資信託―公社債による分類―長期公社債投信
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  12. 投資信託―分類―投資対象による分類―不動産投資信託（ＲＥＩＴ）
  13. 投資信託―分類―投資対象による分類―日本版不動産投資信託（Ｊ-ＲＥＩＴ）
  14. 投資信託―分類―投資対象による分類―コモディティ投資信託
  15. 投資信託―分類―投資対象による分類―資産複合
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  17. 投資信託―分類―市場による分類―上場投資信託（ＥＴＦ）
  18. 投資信託―分類―市場による分類―上場投資信託（ＥＴＦ）の特色
  19. 投資信託―分類―運用方法による分類
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  21. 投資信託―分類―購入時期による分類―単位型投資信託（クローズ型投資信託 クローズドファンド）
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